안녕하세요, 아이콕스입니다.

p132-3 해설

조정후수입금액명세서 중 과세표준과 수입금액 차액검토 tab에서

부가가치세신고서 미반영분에 대해서만 차액조정시 -10,000,000원을 입력하여 차이조정을 하시는 것이 맞습니다. 

그러나 외상매출액은 부가가치세에 이미 반영되었으므로 5,500,000원에 대한 차액조정은 없는것이 맞습니다.

∴ 32.매출누락란에는 -10,000,000원을 입력하셔야 됩니다.

p176- 4 해설

해설부분에 누락된 부분은 다음과 같습니다.

Max(90,000,000원, 110,000,000원)×0%+8,000,000원-(47,000,000원-28,000,000원-21,000,000원)=10,000,000원

독자분께 혼선을 드려 죄송합니다. 추후 교재 작업시 반영하도록 하겠습니다. 감사합니다.

정오표 첨부드립니다.

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p.132- 3번 문제입니다.

조정후수입금액명세서 중 과세표준과 수입금액 차액검토tab에서 

32.매출누락 -15,500,000원이 표기되어 있는데,

위탁매출누락분(부가세 신고서 미반영, 수입금액조정명세서에만 반영)인 10,000,000원만 기입하는게 아닌가요? ㅠㅠ

외상매출액(부가세 수정신고서 반영, 수입금액조정명세서만 반영)인 5,500,000원도 함께 적는 이유가 궁금합니다.

p.176- 4번 문제입니다.

해설에서 퇴직급여충당금 한도를 구할 때, 'Max(90,000,000원, 110,000,000원)*0%+8,000,000원' 으로 기재되어 있는데

한도는 '퇴직금전환금-퇴직급여충당금 이월잔액' 이잖아요.

 퇴직급여충당금 이월잔액 금액이 안나와있는거 같아서 문의드립니다.